9 стандарт МСФО: сформированные резервы в оценке ожидаемых кредитных потерь

Вопрос, как именно оценивать ожидаемые кредитные потери и соответственно величину оценочного резерва, по-прежнему актуален и достаточно сложен, так как ожидаемые кредитные потери помимо усредненных вероятностных оценок возможных потерь должны учитывать будущие экономические условия и временную стоимость вложенных средств.

Предлагаемая в данной статье методология позволяет определять ожидаемые кредитные потери портфелей активов в соответствии с требованиями IFRS 9 на основе величины резервов, сформированных с помощью методик оценки кредитного риска и профессиональных суждений, используемых банками в рамках действующих регуляторных требований Банка России.

www.riskfin.ru/news/133/720

Комментарии (1)

RSS свернуть / развернуть
+
0
Вопросы по теме приветствуются!
avatar

Мизантроп

  • 22 ноября 2018, 13:46

Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.